El patrimonio puede crecer lentamente y, si no se cuida, reducirse con rapidez. Proteger el patrimonio ganado con esfuerzo no siempre es fácil: ya sean disputas familiares, cambios políticos, retos empresariales, impuestos elevados o decisiones de inversión arriesgadas, hay muchos factores que pueden mermar el patrimonio de una familia.
La creación de un trust puede ser una forma muy eficaz para que las personas con grandes patrimonios (HNWI) y las familias se aseguren de que sus activos se utilizan para apoyar a las generaciones actuales y futuras, de la forma que les resulte más cómoda. Tanto si el objetivo es garantizar que los activos se destinan a fines educativos o benéficos, como si se trata de mantener la propiedad de un menor hasta que alcance la edad adulta, una estructura fiduciaria proporciona un marco probado y comprobado para implementar planes de sucesión claros y eficientes. Un trust también puede ser una estructura fiscalmente eficiente, reduciendo costes innecesarios y ayudando a que el patrimonio crezca orgánicamente.
Fundamentalmente, un trust establece estructuras de protección en torno al patrimonio, garantizando que los activos sean gestionados por trustees independientes en el mejor interés de la familia. Un trust bien estructurado ayuda a hacer crecer el patrimonio y lo defiende frente a reclamaciones infundadas que puedan surgir de acreedores o disputas familiares.
Con tanto en juego, es esencial considerar cuidadosamente el papel de trustee. Se trata de una importante relación a largo plazo, que requiere el máximo nivel de confianza, integridad y profesionalidad.
La importancia de elegir al trustee adecuado
Nombrar al trustee adecuado para supervisar y cuidar eficazmente del trust durante toda su vida es una decisión delicada pero importante.
Como primer paso, es esencial para cualquier HNWI o familia tener una perspectiva clara de lo que están tratando de lograr a largo plazo, que suele ser proteger y hacer crecer su riqueza ganada con esfuerzo para que puedan mantener a sus hijos, nietos y tal vez otras causas que puedan estar cerca de sus corazones. Una visión clara es la base sobre la que se construye una estructura de éxito.
En segundo lugar, el proceso de evaluación de los posibles trustees debe ser detallado, analizar y comparar las distintas opciones y, sobre todo, no precipitarse. Invertir tiempo por adelantado para tomar la decisión correcta es mucho mejor que darse cuenta más adelante de que se ha cometido un error. Los HNWI y las familias necesitan nombrar a un trustee con conocimientos, experiencia, responsable desde el punto de vista financiero, independiente y fiable que pueda gestionar una estructura sólida a largo plazo y con el que puedan establecer una relación de confianza.
Fideicomisos internacionales en Chipre
Chipre es conocido por su relajado estilo de vida mediterráneo, su economía de altos ingresos y su gobierno estable. También es un centro financiero y de negocios de primer orden en el Mediterráneo, con un sistema jurídico bien establecido, un régimen fiscal atractivo y una mano de obra multilingüe y altamente cualificada.
El marco jurídico de Chipre se basa en el derecho anglosajón, y su legislación sobre trusts combina muchas de las características clave de otras jurisdicciones fiduciarias de primer nivel de todo el mundo, creando una base muy sólida para la constitución de trusts internacionales chipriotas (CIT). Los CIT se han convertido en un vehículo cada vez más popular entre los HNWI internacionales y las familias para la protección de activos, la planificación fiscal y la planificación de la sucesión. La legislación chipriota sobre trusts incluye sólidas disposiciones de protección de la confidencialidad y de los activos, y también permite al settlor reservarse determinados poderes.
Los CIT disfrutan de una serie de ventajas fiscales, entre las que se incluyen:
- las rentas, ganancias y beneficios procedentes de fuentes no chipriotas están exentos del impuesto sobre la renta, del impuesto sobre las plusvalías, de la contribución especial de defensa o de cualquier otro impuesto en Chipre;
- las rentas, beneficios y ganancias de origen mundial son imponibles en Chipre únicamente cuando el beneficiario es residente fiscal en Chipre;
- los beneficiarios que no sean residentes en Chipre tributan únicamente por las rentas procedentes de Chipre de conformidad con la legislación chipriota en materia de impuesto sobre la renta;
- los dividendos recibidos por una CIT no son imponibles y no están sujetos a ninguna retención fiscal en Chipre; y
- no existe impuesto sobre el patrimonio para las CIT.
Los CIT también entran en el ámbito de aplicación de los convenios para evitar la doble imposición, siempre que el otro país contratante reconozca las estructuras fiduciarias y los principios de equidad, y que el propio trust cumpla los criterios de elegibilidad establecidos en el convenio pertinente.
Más allá de las consideraciones jurídicas y fiscales, las familias con altos patrimonios han elegido Chipre como jurisdicción preferente para sus trusts por otras razones. Chipre ofrece una economía estable, apoyada en sectores como el turismo, el sector inmobiliario y las energías renovables. La alta calidad de vida, el clima agradable y el rico patrimonio cultural contribuyen a su atractivo. Situada en la encrucijada de Europa, Asia y África, Chipre ha sido durante siglos una plataforma estratégica para viajar a otros países y es un viaje fácil desde el Reino Unido, la UE u Oriente Medio. Además, los propietarios de yates pueden disfrutar de varios puertos deportivos totalmente equipados y construidos con las tecnologías más avanzadas.
En resumen, las CIT ofrecen una sólida base jurídica para la protección del patrimonio familiar, y los particulares también pueden beneficiarse del entorno de Chipre, muy eficiente desde el punto de vista fiscal, y de su excelente calidad de vida.
¿Cómo podemos ayudarle?
Trident Trust lleva más de 40 años creando y administrando estructuras corporativas y fiduciarias. Como trustee independiente con gran experiencia, trabajamos con asesores jurídicos y otros profesionales para establecer y administrar trusts a medida en nombre de individuos y familias internacionales, en consonancia con los deseos y requisitos del settlor.
Un trust bien estructurado y administrado, gestionado por un trustee regulado y profesional, ofrece una verdadera tranquilidad. Sus activos estarán bien protegidos y solo se utilizarán de la forma que usted desee, con lo que su familia tendrá una preocupación menos.
Si desea obtener más información sobre Trusts Internacionales en Chipe o nuestros servicios fiduciarios, póngase en contacto con Simona Maria Ciurla de nuestro equipo de Gestión de Relaciones con Clientes de Chipre.