El 1 de marzo de 2018 entrará en vigor un nuevo régimen que obliga a las empresas de Hong Kong a obtener y mantener actualizada la información sobre beneficiarios reales mediante un Registro de Controladores Significativos, tras la aprobación del Proyecto de Ley de Sociedades (Enmienda) de 2017 el 24 de enero de 2018.
Además, el Registro de Compañías anunció el 25 de enero de 2018 que el 1 de marzo de 2018 entrará en vigor un nuevo régimen de licencias para los proveedores de servicios fiduciarios y societarios (TCSP) en virtud de la Ordenanza contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Cap. 615) (AMLO).
Registro de Controladores Significativos
Un controlador significativo puede ser:
- Una persona física registrable que ejerza un control significativo sobre la empresa; y
- Una persona jurídica registrable (por ejemplo, una empresa), que es un accionista de la empresa que tiene un control significativo sobre la misma.
Una persona (o entidad) tiene un control significativo sobre una empresa si se cumplen una o varias de las cinco condiciones siguientes:
- La persona posee, directa o indirectamente, más del 25% de las acciones emitidas de la sociedad o, si la sociedad no tiene capital social, la persona posee, directa o indirectamente, un derecho a participar en más del 25% del capital o de los beneficios de la sociedad;
- La persona posee, directa o indirectamente, más del 25% de los derechos de voto de la sociedad;
- La persona posee, directa o indirectamente, el derecho a nombrar o destituir a la mayoría del consejo de administración de la sociedad;
- La persona tiene derecho a ejercer, o ejerce de hecho, una influencia o control significativos sobre la empresa;
- La persona tiene derecho a ejercer, o de hecho ejerce, una influencia o control significativos sobre las actividades de un trust o una empresa que no es una persona jurídica, pero cuyos trustees o miembros cumplen alguna de las cuatro primeras condiciones en relación con la empresa.
El registro de controladores significativos puede mantenerse en el domicilio social de la empresa o en cualquier otro lugar de Hong Kong. Debe contener los datos requeridos del controlador o controladores significativos, así como el nombre y los datos de contacto del representante designado de la empresa. El registro debe estar disponible para la inspección por parte de los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley previa solicitud.
La información requerida de un controlador significativo es:
- Parauna persona registra ble: nombre, dirección de correspondencia, número del documento de identidad (si la persona no tiene documento de identidad, el número y el país emisor del pasaporte);
- Para unaentidad jurídica registrable (por ejemplo, una empresa): nombre, forma jurídica, número de registro, lugar de constitución (legislación aplicable) y dirección del domicilio social;
- Fecha en que se convirtió en controlador significativo; y
- Naturaleza del control sobre la empresa.
Sanciones
El incumplimiento de las obligaciones del SCR es un delito penal, por el que tanto la empresa como cada persona responsable de la misma pueden ser sancionadas con una multa de 25.000 HK$ y posibles multas diarias adicionales de 700 HK$.
Encontrará información más detallada sobre el régimen del Registro de Controladores Significativos en la página web del Registro de Compañías de Hong Kong y las directrices del Registro sobre los SCR pueden descargarse aquí.
El nuevo régimen de autorización de TCSP
En virtud del nuevo régimen de autorización, los TCSP deberán solicitar una autorización al Registro Mercantil y superar una prueba de "idoneidad" antes de poder prestar servicios fiduciarios o societarios en Hong Kong. Los TCSP también tienen que cumplir con los requisitos legales de diligencia debida y mantenimiento de registros en virtud del anexo 2 de AMLO.
En virtud de este nuevo régimen, el Registrador está facultado para conceder, denegar la concesión, renovar, suspender o revocar una licencia, e imponer o modificar cualquier condición en relación con una licencia. En general, una licencia TCSP tendrá una validez de tres años. Los titulares de licencias TCSP deben obtener la aprobación previa del Registrador antes de que cualquier persona se convierta en propietario final, socio o director de un titular de licencia.
Toda persona que ejerza una actividad de servicios fiduciarios o societarios en Hong Kong sin licencia después del 1 de marzo de 2018 cometerá un delito y podrá ser condenada a una multa de hasta 100.000 dólares de Hong Kong y a una pena de prisión de hasta seis meses (con sujeción a las disposiciones transitorias que se exponen a continuación).
Disposiciones transitorias
Con efectos a partir del 1 de marzo de 2018, se considerará que una persona ha obtenido una licencia para ejercer una actividad de servicios fiduciarios o societarios si inmediatamente antes del 1 de marzo de 2018 (fecha de entrada en vigor) la persona ejercía una actividad de servicios fiduciarios o societarios en Hong Kong y era titular de un certificado de registro comercial válido a tal efecto (licencia presunta).
A partir de ese momento, el presunto titular deberá solicitar una licencia durante un periodo transitorio de 120 días, que comenzará el 1 de marzo de 2018 y finalizará el viernes 29 de junio de 2018. La licencia atribuida dejará de surtir efecto al expirar el periodo transitorio. Si el presunto titular solicita una licencia durante el periodo transitorio, la presunta licencia dejará de surtir efecto, en general, cuando se conceda, deniegue o retire la solicitud o al final del periodo transitorio.