El Gobierno de las Islas Vírgenes Británicas ha aprobado una nueva legislación que exige a los agentes registrados de las entidades de las Islas Vírgenes Británicas que faciliten determinada información sobre los beneficiarios finales de todas las empresas y sociedades limitadas de las Islas Vírgenes Británicas mediante un sistema de búsqueda seguro del Gobierno. La Ley del Sistema de Búsqueda Segura de Beneficiarios Finales, 2017 (la "Ley"), que fue modificada de nuevo el 16 de junio de 2017, permite la creación de un nuevo Sistema de Búsqueda Segura de Beneficiarios Finales ("sistema BOSS"). La nueva ley se suma a la legislación AML existente de las IVB, que ya exige a los Agentes Registrados recopilar y mantener información sobre los beneficarios finales de las entidades a las que prestan servicios.
Descargar la ley y las enmiendas.
La Ley, que entrará en vigor el 30 de junio de 2017, se redactó para aplicar los términos del Canje de Notas que los gobiernos de las Islas Vírgenes Británicas y del Reino Unido suscribieron el 8 de abril de 2016. Proporciona el marco jurídico para el registro de información precisa sobre beneficiarios finales y la divulgación de dicha información a las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley en jurisdicciones con las que las Islas Vírgenes Británicas han celebrado acuerdos bilaterales similares al Canje de Notas del Reino Unido.
Por el momento, sólo las autoridades del Reino Unido pueden solicitar a las autoridades de las Islas Vírgenes Británicas que faciliten información sobre los beneficiarios finales a la que se podrá acceder a través del sistema BOSS. La información accesible a través de BOSS será el nombre, la dirección residencial, la fecha de nacimiento y la nacionalidad de cada beneficiario final de una empresa de las Islas Vírgenes Británicas.
Características principales del sistema BOSS
El sistema BOSS, desarrollado por BDO, está configurado como un depósito de datos descentralizado. Esto significa que cada Agente Registrado mantiene su propia base de datos aislada y segura, encriptada con una clave única y privada. Se ha desarrollado una red de tecnologías de seguridad de la red para cifrar los datos y bloquear los ciberataques mientras se cargan los datos de los beneficiarios finaled en el sistema BOSS y mientras están en reposo en la base de datos del agente registrado. La infraestructura del sistema se ha establecido en una jurisdicción segura y estable del G7 en la que confían las Islas Vírgenes Británicas y el Reino Unido y que es independiente de ellos.
El sistema BOSS permite realizar búsquedas en todas las bases de datos de información sobre beneficiarios finales de los representantes autorizados. Las búsquedas no pueden rastrearse y son invisibles para los representantes autorizados.
Sólo las personas designadas que hayan superado las pruebas de investigación de seguridad y que se consideren aptas y adecuadas tendrán acceso al sistema BOSS para realizar una búsqueda. En este momento, las búsquedas sólo se llevarán a cabo tras la recepción de una solicitud de búsqueda de buena fe de la Unidad de Inteligencia Financiera del Reino Unido de la Agencia Nacional contra la Delincuencia y la solicitud ha sido examinada y certificada como adecuada, legal y de conformidad con el Canje de Notas.
Multas y sanciones
Pueden imponerse importantes sanciones y multas tanto a las empresas como a los representantes autorizados que incumplan sus respectivas obligaciones en virtud de la Ley o que faciliten intencionadamente información falsa. Una persona designada que no trate las solicitudes de búsqueda como confidenciales o que actúe de otro modo en contra de los protocolos de búsqueda establecidos en virtud de la Ley también puede ser objeto de una multa considerable y/o de una pena de prisión.
Disposiciones clave de la Ley
Aplicación
La Ley se aplica a todas las sociedades mercantiles de las Islas Vírgenes Británicas, excepto a aquellas sociedades que fueron suprimidas del Registro Mercantil antes del 1 de enero de 2016 y que no han sido restauradas posteriormente.
Información prescrita sobre el beneficiario final
La información prescrita que debe recopilarse sobre el beneficiario final de una empresa es: (i) nombre; (ii) dirección de residencia; (iii) fecha de nacimiento y (iv) nacionalidad. (En los casos en que el beneficiario final sea una sociedad -véase más adelante "Definición de beneficiario final"-, la información prescrita es: (i) nombre/nombres alternativos; (ii) número de constitución o equivalente; (iii) fecha de constitución; (iv) situación (por ejemplo, activa/disuelta); y (v) domicilio social).
Obligaciones de las sociedades y personas jurídicas
Cada sociedad debe identificar e informar a su agente registrado de sus beneficiarios finales en un plazo de 15 días. Cualquier cambio en la información prescrita sobre los beneficiarios finales debe comunicarse al agente registrado en un plazo de 15 días a partir del cambio.
Obligaciones de los representantes autorizados
Los representantes autorizados deben crear una base de datos accesible al sistema BOSS y cargar en ella la información sobre los beneficiarios finales de cada una de las empresas que administran antes del 30 de junio de 2017. Los Agentes Registrados también deben cargar cualquier cambio en la información sobre los beneficiarios finales que les comunique una empresa en un plazo de 15 días a partir de la recepción de dicha notificación. La información mantenida en la base de datos del Agente Registrado se mantendrá confidencial y solo podrá acceder a ella el Agente Registrado o una persona especialmente designada de una agencia de aplicación de la ley de las Islas Vírgenes Británicas.
Definición de beneficiario final
El beneficiario final de una sociedad (que no sea una sociedad con valores cotizados en bolsa) es la persona natural que posee o controla el 25% o más de las acciones o derechos de voto de una sociedad o que ejerce el control sobre su gestión. (Debe tenerse en cuenta que una sociedad constituida antes del 22 de enero de 2009 puede, en algunos casos, tener un beneficiario final que sea una persona jurídica corporativa).
En los casos en que el beneficiario final sea un instrumento jurídico, como una sociedad o un trust, el beneficiario final es la persona natural que controla la sociedad o el trust (por ejemplo, el socio general/director de una sociedad o el trustee de un trust) o la persona natural por la que se estableció el instrumento jurídico (por ejemplo, el settlor de un trust).
Cuando una empresa se encuentra en liquidación concursal, el beneficiario final es la persona natural que ha sido nombrada liquidador y cuando el beneficiario final ha fallecido y era accionista de la empresa, el representante personal o albacea de la herencia de dicho accionista se considera el beneficiario final a efectos de la Ley.
Personas exentas
La Ley prevé una serie de personas exentas para las que las empresas y los representantes autorizados no tienen que recopilar la información prescrita sobre el beneficiario final. Entre ellas se incluyen: (i) una sociedad reconocida, registrada o aprobada como fondo de inversión en virtud de la Ley de Valores y Negocios de Inversión de las Islas Vírgenes Británicas de 2010; (ii) una sociedad cuyas acciones coticen en una bolsa de valores reconocida; (iii) una persona autorizada en virtud de la legislación de servicios financieros de las Islas Vírgenes Británicas; (iv) la filial de un fondo de inversión o de una sociedad que cotice en bolsa o (v) una sociedad exenta por reglamento.
Si bien la empresa no tiene que proporcionar los cuatro datos prescritos sobre el beneficiario final para las personas exentas, tiene que recopilar y proporcionar los siguientes datos prescritos para la persona exenta: (i) nombre/nombres alternativos; (ii) número de constitución o equivalente; (iii) fecha de constitución; (iv) estado (por ejemplo, activo/disuelto); y (v) domicilio corporativo. La empresa también debe indicar los motivos por los que se designa a la persona exenta como tal.
Persona jurídica registrable
Una persona jurídica registrable es una persona jurídica que se consideraría beneficiario final de no ser porque es una persona jurídica y a la que se aplican uno o varios de los siguientes factores: (i) es una persona exenta; (ii) es una persona jurídica cuyos valores cotizan en una bolsa de valores reconocida; (iii) es un licenciatario o una persona regulada extranjera; (iv) es un Estado soberano o una filial propiedad al cien por cien de un Estado soberano.
Por ejemplo, cuando el beneficiario final de una sociedad BVI es una entidad corporativa que es propiedad del gobierno de un país o si el beneficiario final corporativo está regulado en una jurisdicción extranjera, el beneficiario final corporativo puede ser registrado y el Agente Registrado no necesita identificar a la persona natural que posee el 25% o más de las acciones del beneficiario final corporativo.
El agente registrado deberá registrar los mismos datos prescritos para el beneficiario final corporativo que para una persona exenta, es decir, (i) nombre/nombres alternativos; (ii) número de constitución o equivalente; (iii) fecha de constitución; (iv) estado (por ejemplo, activo/disuelto); y (v) domicilio corporativo. También deberá registrarse la base de la designación del beneficiario final corporativo como entidad jurídica registrable.
Entrada en vigor
La Ley entra en vigor el 30 de junio de 2017. Para entonces, los agentes registrados en las Islas Vírgenes Británicas deberán haber recopilado y cargado la información prescrita sobre el beneficiario final en sus respectivas bases de datos seguras.
Para más información, póngase en contacto con su representante habitual de Trident o con nuestra oficina de las Islas Vírgenes Británicas.