El Gobierno de las Islas Caimán ha aprobado una serie de leyes de enmienda para reforzar el régimen de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo de Caimán. Publicadas el 8 de agosto de 2019, las leyes pretenden ayudar a abordar ciertas acciones recomendadas en el marco legislativo de Caimán identificadas por el Grupo de Acción Financiera del Caribe en su informe de evaluación publicado en marzo de 2019.
La Ley de Sociedades (Enmienda) de 2019, la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada (Enmienda) de 2019 y la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada (Enmienda) de 2019 modifican cada una sus respectivas leyes principales para promulgar cambios en la presentación, el mantenimiento y la disponibilidad de información con respecto a dichas entidades de las Islas Caimán.
Las modificaciones son similares para cada tipo de entidad y a continuación resumimos las modificaciones en lo que respecta a las sociedades de las Islas Caimán:
- El Registrador de Sociedades de las Islas Caimán (Registrador) estará obligado a facilitar información a otros organismos reguladores como la Comisión Anticorrupción, la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán, la Unidad de Delitos Financieros del Real Servicio de Policía de las Islas Caimán, la Autoridad de Información Financiera, la Autoridad de Información Fiscal y cualquier otra autoridad competente (Autoridades Reguladoras) a petición de dicho organismo regulador.
- Los derechos de voto con respecto a cada accionista deben constar en el registro de miembros de una sociedad. Las empresas constituidas después del 8 de agosto de 2019 tienen tres meses y las empresas constituidas el 8 de agosto de 2019 o antes tienen seis meses para cumplir con este aspecto de la ley. Los directores de las sociedades existentes en las Islas Caimán tendrán que revisar cada clase de sus acciones para actualizar sus registros de socios según proceda.
- El plazo para presentar cambios en el registro de directores de la sociedad ante el Registrador se ha reducido de 60 a 30 días. Las sanciones por incumplimiento de esta obligación se mantienen sin cambios y, en consecuencia, se limitan generalmente a CI$500/US$610 en ausencia de un incumplimiento consciente y deliberado.
- Las sanciones por no establecer o mantener un registro de beneficiarios finales se han incrementado a CI$25,000/US$31,000 por una primera infracción, CI$100,000/US$122,000 por una segunda infracción y posibilidad de exclusión por orden judicial por una tercera infracción. El incumplimiento de cualquier notificación o de la obligación de facilitar información en virtud de la legislación sobre beneficiarios finales conllevará, en caso de condena, una multa de CI$25,000/US$31,000 por un primer delito y de CI$50,000/US$61,000 (o dos años de prisión o ambos) por un segundo delito o delitos posteriores.
Además de las enmiendas señaladas anteriormente, hay otra enmienda significativa en la Ley de Sociedades (Enmienda), 2019 que aún no está en vigor. Esta enmienda exige que el Registrador ponga a disposición los nombres de los directores y directores suplentes de una sociedad de las Islas Caimán previo pago de una tasa de CI$50/US$61. Se proporcionará más información una vez que se conozca la fecha de aplicación de esta enmienda.
Para obtener más información sobre estos cambios, no dude en ponerse en contacto con su representante habitual de Trident Trust o con nuestro equipo corporativo de las Islas Caimán si tiene alguna pregunta.